Имущественный вычет с процентов по ипотеке — право получения и расчет

Имущественный вычет по ипотеке служит одной из форм социальной защиты молодых семей со стороны государства. Данный вычет частично компенсирует средства, потраченные молодой семьей на покупку квартиры для себя. Однако знают о такой возможности и тем более ее используют не все семьи из имеющих на это право.

Наша статья призвана увеличить информированность граждан о способах получения имущественного вычета с процентов по ипотеке и порядка его расчета. Рассмотрим, какие документы потребуются для оформления и что даст нам имущественный вычет.

Имущественный вычет с процентов по ипотеке

Право на имущественный вычет по ипотеке

Налоговый вычет имеют право получить не только граждане России, он доступен всем, в том числе иностранцам, которые проживают, ведут хозяйственную дейтельность, трудятся на территории России и выплачивают налог на доходы на территории нашего государства.

Налоговый вычет можно получить один раз за все время, его размер составляет 13% от суммы, потраченной на приобретение жилой недвижимости в собственность.

То есть фактически государство возвращает 13%-ный налог на доходы физического лица, уже уплаченный предпринимателем или работником в прошлом налоговом сезоне.

Существует ограничение: стоимость недвижимости, на покупку которой предоставляется налоговый вычет, не может превышать 2 миллионов рублей. То есть фактически никто не ограничивает вас купить квартиру и дороже, но налоговый вычет все равно вернется только в объеме 13% от 2 000 000р.

В денежном эквиваленте эта сумма будет равна 260 000 рублей, и если при вашей зарплате за год вы выплачиваете сумму подоходного налога меньше, чем 260 000р., то налоговый возврат будет возвращаться к вам в течение нескольких лет, пока государство полностью не возвратит эти 260000р. Ограничение в 2 миллиона было введено в 2009 году, до 2009 года действовал лимит в один миллион рублей для налогового вычета за недвижимость.

Получает налоговый вычет то лицо, на деньги которого жилье приобреталось, а не хозяин квартиры.

Право на имущественный вычет по ипотеке

Например, если родитель приобретает квартиру своему несовершеннолетнему сыну, то право на налоговый возврат получает именно отец, который приобрел жилье.

Налоговый вычет предоставляется не только на сумму покупки: если жилье приобреталось с помощью ипотечного кредита, то налоговый возврат предоставляется также и на сумму процентов, которые покупатель выплачивает банку в соответствии с договором по ипотеке. Сумма выплаченных процентов не должна превышать 3 миллионов рублей, чтобы вы имели возможность получить налоговый вычет.

Налоговый вычет предоставляется налоговой службой после получения вашей налоговой декларации. Обратиться в налоговую вы можете независимо от срока заключения договора с банком на ипотеку или срока приобретения жилья, в любое время.

Расчет налогового вычета при ипотеке по процентам

Налоговый вычет за отчетный год, в течение которого было совершено приобретение квартиры, не может превысить сумму подоходного налога, уплаченного гражданином за этот прошедший год, независимо от того, что налоговый возврат может выплачиваться как дробно, так и общей суммой.

Приведем пример: если в 2016 году вы купили квартиру за 2,5 миллиона рублей, то общий налоговый вычет, который вам полагается, составляет 13% от лимита в 2000000 рублей, что составит 260 000 р. Теперь надо посчитать, сколько НДФЛ вы выплатили в прошлом 2016 году. Если сумма НДФЛ равна 53 000 рублей, то за 2016 год вы получите налоговый вычет на эту же сумму: 53 000 р. Остаток вычета будет выплачиваться в следующие годы ровно по той же схеме: вам будет возвращен весь подоходный налог за год до тех пор, пока не выберется вся сумма в 260 000р.

Такая же схема и по получению имущественного вычета с процентов по ипотеке.

Если вы обращаетесь в ФНС после выплаты всей суммы задолженности по кредиту, вам насчитают 13% возврата от суммы фактически выплаченных процентов по ипотеке.

Но если вы только начинаете выплаты, вы имеете право на возврат 13% от выплаченных в 2016 году процентов по кредиту, в 2017 году вы получите 13% от выплаченных процентов в этом году, и так далее до выплаты полной суммы возврата.

Расчет налогового вычета при ипотеке по процентам"

Поскольку лимит для вычета по ипотечному кредиту составляет 3 000 000р.¸ вы можете получить вычет в полном размере не превышающем 13% от этой суммы, то есть не более 390 000 рублей.

Имущественный возврат с процентов по ипотеке

Ипотечные кредиты обычно рассчитаны на долгие годы, даже десятки лет. Понятно, что чем дольше срок кредита, тем большую сумму вы переплачиваете банку в виде процентов. Сумма процентной переплаты может превосходить стоимость самой квартиры. Поэтому даже частичная компенсация таких затрат, как выплата процентов по кредиту, для молодой семьи безусловное благо. Для получения имущественного вычета по процентам по ипотеке надо обратиться в налоговую службу по месту жительства.

В налоговую потребуется представить справку из банка о сумме, которую вы выплачиваете по процентам в течение года. В банке вам выдадут нужную справку о том, какую сумму вы должны выплатить банку в качестве процентов за весь период кредита и сколько вы платите каждый год. Эта справка из банка является основанием для налоговой, чтобы просчитать тот имущественный вычет, который вам вернется за проценты за весь срок вашей ипотеки.

Налоговый вычет за выплату ипотечных процентов предоставляется только один раз и только на один жилой объект, независимо от того, исчерпали ли вы лимит в 3 миллиона.

В отношении вычета на покупку недвижимости с 2014 года действует другое правило: если вы купили квартиру за меньшую сумму, чем лимит в 2 млн., то остаток вы имеете право перенести на следующую покупку недвижимости и получить весь вычет полностью. То есть доначисление размера вычета будет считаться с оставшейся после покупки первой квартиры суммы.

Пример: первая квартира куплена за 900 000 р. Налоговый вычет будет равен 13% от 900000 = 117 000 рублей. Если впоследствии тот же гражданин приобретает следующую квартиру, допустим, за 3 миллиона рублей, то он приобретает право на получение налогового вычета еще на 260 000-117 000=143 000 рублей.

Документы для расчета налогового вычета

  1. Первый документ – паспорт заявителя: российский, или иностранный, или любое удостоверение личности.
  2. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ .
  3. Документ, подтверждающий полученные доходы и удержанную сумму налога на доходы. Это справка 2-НДФЛ, вы можете ее получить в бухгалтерии вашей
  4. организации. Какой налог вы выплатили в течение года, ровно на такую сумму возврата вы имеете право.
  5. Документы, подтверждающие ваши расходы на покупку квартиры: это может быть договор купли-продажи квартиры, акт приема-передачи квартиры, свидетельство о собственности на квартиру, копия договора ипотечного кредитования, а для получения возврата за проценты – справка из банка о начисленных процентах по ипотеке.
  6. При приобретении квартиры для родственников потребуются документы, подтверждающие степень вашего родства.

Имущественный налоговый вычет через налоговую

Каждый имеет право выбрать, как он будет получать налоговый вычет. Есть два способа: через налоговую инспекцию одной суммой за весь год, или через работодателя по частям, ежемесячными выплатами к зарплате.

Имущественный налоговый вычет через налоговую

Если вы выбираете получение всей суммы налогового вычета единовременно раз в год и обратились в налоговую, что имеет смысл при заблаговременном планировании какого-либо крупного приобретения, вам нужно подготовить документы в налоговую и настроиться на ожидание от 2 до 4 месяцев, пока налоговая инспекция будет проверять ваши документы и принимать решение о предоставлении вам вычета.

Имущественный налоговый вычет через работодателя

Без ожидания можно организовать получение средств по налоговому вычету через бухгалтерию своего предприятия.

Но в налоговую все равно придется идти – теперь за получением распоряжения, которое надо будет предъявить по месту работы. В налоговую вы показываете те же документы, что и в первом случае.

Руководствуясь данным распоряжением, работодатель освобождает вас от уплаты подоходного налога, сумму которого вы получаете как добавку к зарплате ежемесячно.

Однако таким способом вы можете получать возврат лишь до истечения трех лет с момента покупки квартиры. Возможен такой вариант, что за 3 года вы не получите всей суммы налогового возврата. В таком случае остатки придется требовать через налоговую инспекцию.

Кто не имеет права на имущественный вычет

Не могут получать налоговый вычет следующие категории граждан:

  • Не выплачивающие подоходный налог, то есть работающие неофициально.
  • Занимающиеся предпринимательством на упрощенной схеме налогообложения или на патенте.
  • Собственники приобретенного жилья, когда оплата жилья проводилась другими лицами с подтверждением этого факта документально с помощью договоров купли-продажи, платежных поручений и пр..
  • Граждане, которые уже получали налоговый возврат за покупку квартиры стоимостью более 2 миллионов рублей или уже получавшие налоговый возврат за ипотечные проценты.
  • Налоговая инспекция может отказать в получении возврата лицам, которые представили о себе недостоверные сведения или неполные документы. Вы имеете право подать документы повторно, учтя все полученные замечания.

Здесь перечислен полный список причин, по которым налоговая имеет право отказать в предоставлении налогового возврата, если отказ происходит по иным причинам, вы можете обратиться в суд для защиты своих интересов.

Как рассчитать сумму налогового вычета

В нашем примере разберем покупку квартиры стоимостью 3 250 000 рублей. Квартира куплена по ипотеке на 17 лет.Проценты по ипотечному кредиту за этот срок составили 2 200 000 р. Налоговый вычет за покупку квартиры в этом случае будет равен 13% от стоимости квартиры (но не больше 2 000 000 р.), то есть 260 000 р. Кроме того, мы имеем право на имущественный вычет за проценты по ипотеке в сумме 13% от 2 200 000р., что равно 286 000 р. Итого вся сумма вычета составит 546 000 рублей.

Первую часть возврата в 260 000р. мы сможем получить от налоговой единовременно, в том случае, если выплаченный налог на доходы равен или больше этой суммы. А вычет за проценты будет возвращаться в течение всего периода кредитования, то есть все 17 лет. Если собственниками помещения являются оба супруга и они оба официально трудоустроены и работают, то оба могут получить возврат налогов в сумме 13% от 2 миллионов рублей каждый.

(6 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...